Roth IRA Recharacterization 그리고 그 후의 conversion 관련 질문이 있습니다

흠 꼭 MFS로 하셔야 하나요? 2024년꺼는 MFJ로 하시면 문제의 반은 해결되지 않을까 해서요.. F1으로 생활이 빠듯하실텐데 은퇴저축도 하시고 정말 대단하십니당!

1. 그렇게 하심 될듯 함다.. 적어도 2023년 불입분은요..

나머지는 패스하겠습니다;; 

좋은 말씀 감사합니다. 그런데 저와 배우자가 모두 non resident alien이라서 MFJ로 파일링하기 어려울 것 같습니다ㅠ

2023년 recharacterization deadline은 2024년 4월 15일인데요.
Extend를 신청하셨으면 10월 15일까지 연장이 되는데, 끝난 것 같네요.
이 경우 Roth IRA에 불입한 금액이 overcontribution이므로 다 빼셔야 되실 것 같습니다.

2024년 불입금은 recharacterization하시고 다시 Roth로 conversion하시면 됩니다.

1. 2024년은 Yes
2, 3. 2023년은 빼셔야 하니 고민하실 필요없으실 것 같고요.
2024년은 conversion을 2024년에 하시면 파트 다 기입하셔서 2024년에 리포트하시면 됩니다.
4. 2023년은 고민하실 필요가 없으실 것 같습니다.
 

정말 감사합니다. Recharacterization에 데드라인이 있었군요.. 잘 알아보고 해야 했는데 마음만 앞섰던 것 같습니다. 2023년 불입금 빼는 것은 지금 당장해야겠네요. 이에 대한 페널티 납부는 내년 세금보고할 때 하게되는 것인지요?

잠깐만 기다려주세요.

Recharacterization이 filing 이후라도 10월 15일까지 연장이 가능하다고 하네요.

랏님에게도 따로 말씀드렸지만 예외적으로 IRA recharacterization은 extension filing 못하셨어도 10/15까지 가능합니다. 밑에 원본 첨부합니다. (Bold는 제가 한 것임) 물론 amend도 해야하고 (어짜피 하실 거고) 할 때 Section 301.9100-2에 의거한다고도 표기해야 하구요.

Form 8606 instructions 중에서:

Generally, you can recharacterize (correct) an IRA contribution by making a trustee-to-trustee transfer from one IRA to another type of IRA. Trustee-to-trustee transfers are made directly between financial institutions or within the same financial institution. You must generally make the transfer by the due date of your return (including extensions) and reflect it on your return. However, if you timely filed your return without making the transfer, you can make the transfer within 6 months of the due date of your return, excluding extensions. If necessary, file an amended return reflecting the transfer (see Amending Form 8606, later). Enter “Filed pursuant to section 301.9100-2” on the amended return.

라이트닝님 도코님 두 분 댓글 모두 읽으니 이해가 되었습니다. 그러면 2023년 불입금에 대해서도 지금이라도 Recharacterization을 요청할 수 있겠네요. 정말 감사드립니다!!

앗 그렇군요?!! 저도 관련해서 검색하고 있었는데, 피델리티에서는  If you file an IRS extension, you have until the extended tax-filing deadline, normally October 15. 라고 나와있더라고요. 그래서 저는 extension 신청한 적도 없고 이미 filing 끝내서 해당사항 없을 것 같다고 생각하고 있었습니다. 피델리티 전화해서 알아봐야겠습니다. 

2023년 tax return은 recharacterize 된 부분만 2023년 Form 8606에 기재하시고 1040-X와 함께 제출하시고

2024년 tax return은 (내년에) 2024년 recharacterize해서 nondeductible로 Part 1에 보고하시고, Part 2에 올해 conversion진행하는 2년 분을 포함해서 제출하면 되겠죠.

정말 감사합니다. 써주신 내용 읽고 나니 아래와 같이 해보면 되겠다고 생각이 들었습니다. 혹시 제가 잘못 생각한 부분 있으면 알려주시면 감사하겠습니다!!

(1) conversion은 올해 2년 분(2023, 2024)을 모두 진행

(2) 2023년 tax return (조속히 수정) 2023 Form 8606은 Part 1만 기재(recharacterize 후 convert된 2023년 불입금) + Form 1040-X와 함께 Amend 신청

(3) 2024년 tax return (내년에 보고) 2024 Form 8606은 Part 1, 2 모두 기재(Part 1에는 recharacterize 후 convert된 2024년 불입금 기재, Part 2에는 2024년에 convert한 2023, 2024년분 모두 포함해서 기재)