영주권 취득 후 한국 내 아파트 매도 시의 세금 비교 분석(미시간)

저는 세금 문제 잘 모르지만 일단 위에 계산하신 표에서 "한국" 또는 "미국" 을 선택해서 한가지만 내는건 아닐거예요.

대략 미국 영주권자가 한국 내 부동산을 매각하는 경우 일단 한국에 양도소득세를 내고요.

(이 때 한국 비거주자 신분이 되면 위에 써 놓으신 각종 세금 감면 혜택 중 몇 개는 없어질지도..ㄷ ㄷ ㄷ)

그리고 나서 미국에 추가로 세금 낼 것이 있는지 미국의 엉클쌤이 들여다보게 됩니다.

답변 감사 드립니다. 더 자세히 파헤쳐 봐야겠습니다. 우선 영주권 취득 후 2년 내 매도 시 비과세 혜택을 받을 수 있다는 부분에 대해 보다 명확하게 명기하였습니다. 이 비과세가 전체 양도세/지방소득세 에 대한 면제인지 더 알아봐야겠네요..

Net investment income tax가 빠진듯 합니다.

답변 감사드립니다. Net investment income tax는 공부하면서 보지 못했던 부분이네요. 한 번 찾아봐야 겠네요.!

그리고 연방소득세가 한국에서 세금 낸 만큼 상쇄되지 않을 수도 있습니다. 미국에서도 소득이 있을 경우 아파트 매각으로 인한 소득은 marginal tax rate로 부과되지만 실제 foreign tax credit은 effective tax rate으로 들어옵니다. 

한국 세무업무를 같이 하시는 미국 CPA에게 꼭 상담 받으시고 액션을 취하시기를 권합니다. 

댓글 감사합니다. 공부하면 할 수록 제할 세금은 없고 추가할 세금만 보이네요...결론적으로 영주권 취득 후 한국에서 비과세 받는 쪽으로 진행하기로 하였습니다.

NIIT는 심지어 이중과세 논란이 있지요. 한국과 조세 협정이 있어서 양도소득세 이중과세를 방지하기 위해서 Foreign Tax Credit으로 일정부분 미국 세금 공제가 가능하지만 NIIT는 웃기게도 한국 부동산을 매각해서 미국에서 발생된 소득이 아닌데도 미국쪽 세금 공제 방법이 없습니다. NIIT 관련해서 IRS와 여러 소송이 있었고 이긴 케이스도 있고 패소한 경우도 있는데 최근 1심 승소하고 IRS 에서 다시 항소한 케이스가 있습니다. 

한국에서는 비과세로 매도하려고 마음을 정하고 미국 내 세금 계산 시 제가 크게 고려하지 못한 부분이 있나 다시 공부하고 있습니다. NIIT가 3.8%으로 추가되어야 할 항목인데 너무 크네요... 

제가 이해하는게 맞으면, 일단 한국 자산 매도를 하는 순간 한국에서 양도소득세가 자동으로 붙을 가능성이 높습니다. 영주권 획득 전이시라면 한국만 고려하시면 되겠지만, 그게 아니라면 많은 경우에 max(한국 세금 + 한국 비거주자여서 받지 못하는 일부 공제, 미국 세금)이 본인이 내야 하는 세금이 될 가능성이 꽤 있어서 이건 여러번 확인하셔야 할 것 같습니다 (몸이 미국에 있다고 해서, 자산이 바로 미국 자산이 되는게 아니라서, 복잡할 가능성이 높습니다).

답변 감사드려요. 한국을 떠나온지 좀 되어 이미 비거주자 신분으로 한국 내 자산 매각 시 따라 붙은 양도소득세를 피할수가 없었는데 영주권 취득 후 2년 이내 매도 시 비과세 혜택을 볼 수 있다고하네요. 이때 한국에서 과세되는 비용은 전무하기에 미국 내 세율만 고려하면 된다는 결론인데 공부하면 할 수록 항목이 느네요..

오 영주권 취득후 2년 이내 매도시 양도세 비과세가 적용이 되나요? 저는 (현재 비영주권자인 상태) 서울에 있는 부동산 매도시에 양도세 낼 생각이었는데, 오히려 영주권 취득시점까지 매도를 미루는게 나을수도 있겠단 생각이 드네요.

제가 알기로는 주재원들은 세법상 거주자(한국)로 판단하기 때문에 아파트 취득후 2년후 비과세 매도가 가능한것으로 알고 있어요.