은퇴 구좌에 관하여 질문드립니다

MFJ라고 해석하고 말씀드리면 약간 애매한 상황이 되셨습니다.

2019의 경우 MAGI기준으로 경우에 따라 $123k 혹은 $193k가 넘으면 Roth IRA에 불입도 안되고, Trad IRA 불입도 non-deductible이 됩니다.

($123k는 자신 혹은 두분 다 workplace retirement plan 있을 때, $193k는 자신은 workplace ret. plan 없고 배우자만 있을 때 입니다.)

가장 좋은 거는 backdoor Roth IRA conversion을 하시는건데, 이미 Trad IRA에 '지금까지' Trad IRA에 넣으신 금액이 많을 경우 pro rata rule때문에 Backdoor를 해도 세금을 많이 내야하는 경우가 생깁니다.

이 상황에서 가장 좋은 옵션은 두개가 있는데요:

1. 현재 Trad IRA에 있는 금액 전액을 회사에서 제공하는 401k로 reverse rollover를 하는 것 (회사가 해준다는 가정하에)

2. Side로 작은 sole prop 하나 하시면서 solo 401k를 여셔서 그 쪽으로 Trad IRA를 rollover해넣는것.

이거 둘중 하나 하신다면 Trad IRA밸런스가 $0로 되고, 그렇다면 Backdoor Roth IRA Conversion을 tax부담 없이 하실 수 있게 됩니다.

(이건 진짜 공짜로 드리기 아까울 수도 있는 꿀팁같아요 ㅋㅋ... 아무쪼록 좋은 결과 있으시길 바랍니다.)

갑자기 상황이 바뀌어서 평소에 신경을 쓰지 못했던 은퇴개좌 부분이라 지식이 부재함을 느낍니다.

네, MFJ상황이구요. 2019의 경우 MAGI기준으로 $193k는 넘지 않습니다. 그렇지만 tax deductible IRA에 넣을 수 없다고 터보택스에 나옵니다.

이 상황에서 더 이상 tax deductible한 경우가 없다면, 추가로 뱅가드에 Roth IRA를 개설해서 투자하는 것은 어떤 지요? 이때도 Trad IRA를 Roth로 conversion 시켜야 하나요? 아직 backdoor Roth IRA conversion는 잘 이해하지 못했습니다. 아직 제 상황이 아니라고 판단되어서요.

뭔가가 좀 이상한데요.
Turbo tax에서 MAGI를 보여주나요?
보통 AGI를 보여주거든요.

AGI 기준으로는 안넘으셨는데, MAGI 기준으로 넘으셨을 수도 있겠다는 생각이 드네요.

https://turbotax.intuit.com/tax-tips/irs-tax-return/what-is-the-difference-between-agi-and-magi-on-your-taxes/L7kHckNS3

아래 항목들이 추가로 들어가고요.
IRA가 들어가기 때문에 IRA deduction 들어가기 전에 $193이 안넘어야 될 것 같긴 합니다.
다음 항목을 한 번 체크해보세요.
 

• Student loan interest
• One-half of self-employment tax
• Qualified tuition expenses
• Tuition and fees deduction
• Passive loss or passive income
• IRA contributions
• Taxable social security payments
• The exclusion for income from U.S. savings bonds
• Foreign earned income exclusion
• Foreign housing exclusion or deduction
• The exclusion under 137 for adoption expenses
• Rental losses
• Any overall loss from a publicly traded partnership

Traditional IRA에서 deduction을 못받으신다면 Roth IRA도 직접 불입이 불가능해지거든요.
Backdoor Roth conversion을 할 때 문제점은 도코님이 잘 설명해주셨네요.
 

아, 무슨말인지 알 것 같네요. 이게 두분 다 Workplace Retirement 플랜이 있으면 MAGI는 $193k이 상한선이 아니라 $123k일거에요.. 헷갈리게 해서 죄송합니다.

하여간 금액이 어떻든지, 상황이 어짜피 tax deductible이 아니라면 제가 위에 말씀드린 상황을 잘 파악하셔서 진행하셔야할 것 같습니다.