HSA contribution 기간에 대해 질문드립니다.

회사 통해서 하는 경우는 12월 31일까지라고 생각하시면 되고요.
4월 15일은 개인적으로 추가할 때 작년분을 넣을 수 있는 제도가 있다고 생각하시면 되는데요.
HSA에서 작년분을 받아줘야 가능하지 않을까 싶습니다.

IRA 처럼 친절한 시스템이 아니거든요.

최대 불입을 가장 편하게 하시려면 1월 1일부터 12월 31일까지 회사 페이롤 통해서 나눠서 내시면 됩니다.

세금 혜택을 위해 넣으시는거면 월급에서 원천징수 하실텐데요 제 경우 회사 홈페이지에서 (hsa 계좌 말구요) 연간 contribution 양을 정할수 있어요. 거기에 맞춰 남은 페이첵 기간동안 균등 분할해서 넣어주더라고요. 굳이 날짜 계산하거나 그러지 않았었습니다.

자세한 설명 감사합니다. 제 경우엔 좀 복잡한 이유로 몇 달 동안 contribution을 못하다가 이번에 새로 지정하게 됐는데, 남은 기간 동안 얼마씩을 해야 Max를 넘지 않는지 계산하다가 생긴 질문이었습니다.

그럼 일단 payroll 설정은 $7200/12개월 = $600으로 해놓고, HSA에 부족분을 따로 낼 수 있는지 알아봐야겠네요. 다만 이 경우엔 additional contribution이니까 FICA tax 절세 혜택은 못 받겠군요. 

일반적으로 1년간 불입가능한 한도는 월 단위로 HSA eligible했는지 계산해서 prorate하는게 원칙입니다. 단, 어느 해에 12/1에 HSA eligible 하시면 늦게 불입시작하더라도 해당년 한도인 $7200전액을 낼 수 있습니다. (December rule). 다만, 이렇게 했는데 그 다음해에 퇴사를 하거나 했는데 다음해에 12개월 전체기간동안 HSA eligible하지 않으면 전년의 불입금의 prorate된 부분이 taxable해지니까 그점만 유의하시면 되구요.

MudHouse님의 경우 2021년 $7200, 2022년 $7300 가능하십니다. (제 직장의 경우 payroll통해서라도 one time employee contribution을 신청할 수 있더라구요. 한번 확인해보세요.) 이론적으로는 2021년 부분도 payroll 통해서 내년 4/15까지 가능할텐데, payroll이 센스있게 그걸 잘 해주면 좋겠네요. 근데 이건 워낙 케바케라 잘 안되더라도 개인차원에서 불입가능하니까 너무 스트레스 받지는 마시구요.ㅎㅎ

회사에서는 보통 내년도 payroll elect 하실때 원하는 금액을 적으시면 1-12월까지에 맞춰서 알아서 넣어줍니다. 다음 4월까지는 만약 전년도 max 를 안하셨다가  더 넣고 싶을때 하실수 있는것으로 압니다.

어느해 Enroll할때 max 로 지정하지 않았다가 나중에 max하려고 한적이 있었는데, 저희회사 Payroll은 다음해에 전년도 껄로 넣어주지 않았지만, 도코님 말씀처럼 HSA 은행을 통해 복잡하긴 해도 개인적으로 불입할 수 있었습니다. 세금은 세무사님이 처리해주셔서 잘은 모르지만, 세금보고시 추가불입 입력칸이 있어 혜택이 있었던것 같네요

중간에 들어간다고 하시니 조금 다를것 같은데, 도코님 글에서처럼 12개월 전부가 HSA eligible인지 확인후, Payroll과 HSA 은행에 미리 알아보시는게 어떨까 싶습니다.

자세한 답변 모두 감사드립니다!